Eigenkapitalrendite-Rechner
Berechne die Eigenkapitalrendite und zerlege sie optional mit drei oder fünf DuPont-Faktoren in Marge, Umschlag und Verschuldungswirkung.
Beispiele für die Eigenkapitalrendite
Beispiele mit Nettoergebnis und durchschnittlichem Eigenkapital.
| Nettoergebnis | Durchschnittliches Eigenkapital | ROE | Ergebnis je 100 € Eigenkapital |
|---|---|---|---|
| 5.000,00 € | 100.000,00 € | 5 % | 5,00 € |
| 10.000,00 € | 100.000,00 € | 10 % | 10,00 € |
| 25.000,00 € | 125.000,00 € | 20 % | 20,00 € |
| 50.000,00 € | 200.000,00 € | 25 % | 25,00 € |
| 75.000,00 € | 250.000,00 € | 30 % | 30,00 € |
Häufige Fragen
Was ist die Eigenkapitalrendite und was misst sie?
Die Eigenkapitalrendite, kurz ROE, setzt das Nettoergebnis ins Verhältnis zum Eigenkapital und wird als Prozentwert ausgedrückt. Sie zeigt, wie viel Ergebnis je Euro bilanzielles Eigenkapital entsteht.
Was ist die DuPont-Zerlegung?
Die DuPont-Zerlegung teilt die Eigenkapitalrendite in mehrere Faktoren auf. Die Drei-Faktoren-Variante nutzt Gewinnmarge, Aktivaumschlag und Eigenkapitalmultiplikator. So wird sichtbar, wodurch sich der ROE ergibt.
Was ergänzt die DuPont-Zerlegung mit fünf Faktoren?
Die Fünf-Faktoren-Variante zerlegt die Gewinnmarge weiter in Steuerlast, Zinslast und EBIT-Marge. Dadurch lassen sich operative Leistung, Finanzierung und Steuerwirkung getrennt betrachten.
Was gilt als nachhaltige Eigenkapitalrendite?
Eine nachhaltige Eigenkapitalrendite kann ein Unternehmen über einen ganzen Geschäftszyklus ohne ungewöhnliche Verschuldung oder Einmaleffekte erzielen. Branchenwerte sind nur grobe Orientierungen und sollten mit eigenen historischen Daten verglichen werden.
Warum kann hohe Verschuldung den ROE erhöhen?
Mehr Fremdkapital kann bei unverändertem Ergebnis den Eigenkapitalmultiplikator erhöhen. Dadurch steigt der ROE rechnerisch, während zugleich das finanzielle Risiko wächst. Prüfe deshalb zusätzlich Gesamtaktiva, Verschuldung und die operative Ertragskraft.
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